La gestion de trésorerie est un enjeu crucial pour le dirigeant. Elle lui permet de financer son activité : salaires, achats de matières premières, loyer de ses locaux, factures diverses… Il doit donc être certain d'avoir toujours la trésorerie nécessaire pour les payer. Autrement, l'entreprise s'asphyxie et s'immobilise, et risque à terme de déposer le bilan.
Pourquoi faire un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie prévisionnel permet d'anticiper et de visualiser le montant des liquidités disponibles plusieurs mois à l'avance. Il reprend l'ensemble des mouvements financiers afin de mesurer et de prévoir le solde de trésorerie à chaque fin de mois à venir. Ce n'est pas un document obligatoire, mais il est fortement conseillé d'en établir un. D'autant que c'est un excellent outil pour discuter et négocier avec son banquier. Soyez attentif à ne pas le surestimer. Il faut voir la relation bancaire sur le long terme et les banquiers apprécient particulièrement les dirigeants qui réalisent ce qu'ils ont annoncé.
C'est quoi, un plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie prévisionnel est un document comptable qui se présente sous la forme d'un tableau (de type Excel ou logiciel de trésorerie) sur lequel apparaissent les encaissements et décaissements, mois par mois. Grâce à ces informations, vous pouvez calculer le solde de trésorerie disponible à la fin de chaque mois, suivre son évolution et anticiper les problèmes éventuels pour agir en conséquence.
Quel est l'objectif du plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie présente de multiples avantages :
- Planifier le volume de travaux que vous comptez réaliser sur les prochains mois et mettre en place les actions associées.
- Anticiper les périodes creuses de la trésorerie de votre entreprise pour éviter les agios, voire les défauts de paiement.
- Avoir une meilleure vision de vos dépenses et de votre solde de trésorerie, pour, au besoin, réduire les coûts de l'entreprise. Il est conseillé de cantonner votre plan à du court et moyen terme : en général, on l'utilise sur une période allant jusqu'à 12 mois.
Le plan de trésorerie permet d’avoir une visibilité sur sa situation financière et d’être prêt à faire face à d’éventuels problèmes futurs.
Comment faire un plan de trésorerie ?
Un plan de trésorerie prévisionnel peut être plus ou moins détaillé. Évidemment, les éléments du plan de trésorerie dépendront du domaine d'activité propre à l'entreprise, néanmoins certaines rubriques indispensables seront communes. Conseil :
- Soyez attentif à la conjoncture.
- Essayez d'effectuer vos prévisions le plus justement possible en évitant de surestimer vos flux de trésorerie entrants ou de sous-évaluer vos flux sortants.
- Imputez les recettes au moment de leur encaissement et les dépenses au moment de leur décaissement. À titre d'exemple, une opération effectuée en janvier et encaissée en mars doit apparaître dans les encaissements de mars. Un achat effectué en avril et déboursé en mai doit apparaître dans les décaissements de mai.
- Tenez compte des délais de paiement de vos clients et fournisseurs.
- Pensez à anticiper, éventuellement, les frais liés à un accroissement d'activité, comme de nouveaux investissements ou une nouvelle embauche.
- Indiquez les sommes inscrites au plan de trésorerie en TTC.
