Trésorerie - Comptabilité

Une analyse détaillée du bilan de votre société vous permet d’établir un diagnostic de sa structure financière. Si elle est déséquilibrée, des mesures correctrices seront à prendre. Grâce à cette photographie à un instant T, vous pouvez comprendre de quelles ressources l’entreprise dispose (passif) et l’usage qu’elle en fait (actif). N’oubliez pas qu’on peut être en cessation des paiements malgré une situation bénéficiaire. L’oxygène de votre entreprise, c’est sa trésorerie présente, et non celle espérée !

Tout au long de l’année, il est indispensable d’effectuer un suivi régulier et rigoureux de la performance de votre entreprise et ce, afin de mesurer la réalisation de vos objectifs et prendre les bonnes décisions au bon moment. Pour vous aider à avoir une vue synthétique et en temps réel de votre activité, utiliser un tableau de bord est indispensable.

La FFB met à votre disposition un tableau de bord d’exploitation pour vous permettre de faire un suivi mensuel personnalisé de votre activité. Cet outil de pilotage et d'aide à la décision vous permettra d'avoir une vue rapide et synthétique des performances actuelles de votre entreprise. Il vous sera également utile pour dialoguer avec vos partenaires financiers.

Après cet entretien, vous devez sentir si ce partenaire vous plaît, est impliqué et compréhensible. C’est sur la base de cet échange et les réalités de votre entreprise qu’il va vous proposer une lettre de mission (son contrat de prestation). Vous avez tout intérêt à relire ce contrat de prestation tous les ans pour faire évoluer votre collaboration.

Prévoir et anticiper sa trésorerie est un des prérequis pour gérer son entreprise sereinement. En cela, le plan de trésorerie vous offre une vision claire de vos ressources et de vos besoins en liquidités. L’objectif étant d’avoir un solde net de trésorerie positif. Voyons comment établir un plan prévisionnel efficace.

Prévoir et anticiper sa trésorerie est un des prérequis pour gérer son entreprise sereinement. En cela, le plan de trésorerie vous offre une vision claire de vos ressources et de vos besoins en liquidités. L’objectif étant bien sûr d’avoir un solde net de trésorerie qui soit positif. Exemple de plan de trésorerie prévisionnel sur 12 mois à télécharger au format Excel.

Les créances, les impayés ou les défauts d’approvisionnement accumulés par une entreprise peuvent nuire à sa santé financière. Pourtant, ces risques peuvent être évités en contrôlant tout au long de l’année trois points clés : la rentabilité, la trésorerie et la structure financière. Cette analyse repose sur des ratios fiables et pertinents et des indicateurs clés. Voyons lesquels.

Retards de paiement, baisse de chiffre d'affaires, perte d’un client important… les difficultés financières font partie de la vie quotidienne de l’entreprise. Pourtant, si elles sont mal connues ou mal anticipées, elles peuvent avoir de lourdes conséquences.

Le besoin en fonds de roulement est à surveiller de près, car cet indicateur d’analyse financière correspond aux liquidités dont l’entreprise a besoin pour assurer son activité.

Le compte de résultat est l'état de synthèse qui permet de voir combien l'entreprise a réalisé de chiffre d'affaires durant l'exercice comptable et si elle en tire un bénéfice. Il révèle la manière dont le résultat se forme, où sont consommées les ressources, et peut vous guider dans la manière de mieux gérer vos charges, donc votre entreprise.

Alors que la conjoncture économique semble reprendre des couleurs, la trésorerie peut vite devenir un
facteur limitant pour le chef d’entreprise.

L'union des métalliers a sorti un abécédaire qui peut être utile à toutes les entreprises quelques soient leur activité.

Cet abécédaire – qui est la version mise à jour du premier document édité en novembre 2012, se veut
le plus synthétique et le plus pragmatique possible. Il donne quelques pistes pour alléger la
tension sur la trésorerie de l’entreprise. Il ne prétend pas donner de recettes miracles, simplement
mettre en avant les dispositifs qui existent et dont les entreprises peuvent se servir très simplement.

Chacun des articles fait référence à un numéro de Bâtiment Actualité ou à une publication de la FFB,
n’hésitez pas à vous y référer ou à nous les demander.

Nous espérons que cet abécédaire vous sera utile !

À compter des exercices comptables ouverts le 1er juillet 2016, les sociétés certifiées par un commissaire aux comptes devront fournir, en annexe à leurs comptes, des informations relatives aux délais de paiement des fournisseurs et des clients.