Comment établir un plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie est en réalité un simple tableau qui permet de suivre l’équilibre financier de la trésorerie de l’entreprise et l’évolution de ses disponibilités au cours du temps.

Il vise donc à s’assurer que l’entreprise pourra faire face aux décaissements programmés sur les jours, semaines ou mois à venir, à évaluer la capacité de l’entreprise à financer son développement, ou encore à vérifier que la trésorerie permettra de faire face à une période creuse.

La présentation d’un tel plan s’avère aujourd’hui indispensable à l’obtention du prêt garanti par l’État (PGE) via BPI France.

Le plan de trésorerie

Un plan de trésorerie collecte tous les encaissements et décaissements de l’entreprise ; il comprend donc deux parties.

Côté encaissements, on trouve principalement le chiffre d’affaires prévisionnel TTC, les apports en capital (capital de départ et augmentations de capital), les apports en compte courant, les avances Dailly, les subventions reçues, les produits financiers et les remboursements d’impôts (TVA, notamment).

C’est aussi dans cette partie que se logera le PGE (ou tout autre crédit) demandé.

Cela implique donc d’estimer correctement le montant probable du chiffre d’affaires et d’y associer ensuite les délais de paiement probables.